5월 종합소득세 신고의 달! 신고대상, 신고기간과 방법,세율, 절세

안녕하세요.

쌀쌀한 4월의 아침,

이웃집언니 윤써니입니다.

 

4월이 되면 좀 따뜻해져야 하는데

이상기온 때문인지...

빨리 5월이 되었으면 좋겠네요.

5월은 가정의 달인데,

매년 5월은 '종합소득세 신고와 납부'의 달입니다.

 

자영업자, 프리랜서, 임대소득자, 1인 사업자 등

다양한 사람들이 이 시기에 국세청에 소득을 신고하고

세금을 납부해야 합니다.

 

매년 신고 납부를 하는데

왜 '종합소득세'라는 말만 들어도

어렵고 복잡하게 느껴질까요.

 

이번 글에서는 종합소득세의 개념부터 신고 대상,

신고 방법, 절세 팁까지 쉽고 정확하게 정리해 드리겠습니다.

 

1. 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 1년 동안 벌어들인 여러 가지 소득을

모두 합산하여 과세하는 세금입니다. 

 

*사업소득: 자영업자, 프리랜서 등​

*근로소득: 연말정산 대상이 아닌 경우​

*이자소득: 예금, 적금 이자 등​

*배당소득: 주식 배당금 등​

*연금소득: 사적연금 수령액 등​

*기타 소득:, 사례비, 복권 당첨금 등​

단, 근로소득만 있고 연말정산을 제대로 마친 직장인이라면

종합소득세를 따로 신고하지 않아도 됩니다.

 

​2. 종합소득세 신고 대상은 누구?

다음과 같은 경우 종합소득세를 신고해야 합니다:​

*자영업자: 음식점, 학원, 미용실 운영자 등​

*프리랜서: 강사, 디자이너, 작가, 유튜버 등​

*부동산 임대소득자: 상가, 주택, 원룸 등 임대수익자​

*2개 이상 소득자: 직장 + 부업으로 소득이 있는 경우​

*금융소득자: 이자 및 배당소득이 연 2,000만 원을 초과하는 경우

 

3.​종합소득세 신고 기간과 방법

*신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일​

*신고 방법:

홈택스 전자신고: 홈택스 에서 비대면으로 24시간 신고 가능​

세무서 방문 신고: 사전 예약 후 방문 (고령자나 인터넷 사용이 어려운 경우)​

*준비물:

전년도 소득 내역 (현금영수증, 세금계산서, 수입자료 등)​

비용 및 경비 증빙 자료​

공제 서류 (의료비, 교육비, 기부금 등)​

 

4.종합소득세 세율은 어떻게 되나요?

종합소득세는 누진세 구조로, 소득이 많을수록 높은 세율이 적용됩니다:​

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
4,600만 원 이하	15%
8,800만 원 이하	24%
1억 5천만 원 이하	35%
3억 원 이하	38%
5억 원 이하	40%
5억 원 초과	45%

 

예를 들어, 프리랜서로 한 해 6천만 원을 벌었다면

일부 구간은 6%, 일부는 15%, 나머지는 24%로 계산되어 세금이 책정됩니다.

 

5.​종합소득세 미신고 시 불이익

신고를 하지 않거나 납부를 지연하면 가산세가 부과됩니다:​

*무신고 가산세: 산출세액의 최대 20%​

*납부불성실 가산세: 하루 0.025%씩 가산​

또한, 향후 세무조사 대상이 될 가능성이 높아지니 불이익 받지 않도로

꼭 신고 하시기 바랍니다.

 

​6.절세를 위한 팁

종합소득세신고 납부를 위해 절세를 위한 노력이 필요,

그 팁을 알려드리겠습니다.

 

*경비 증빙 철저히 하기: 사업에 직접 사용한 비용은

'필요경비'로 인정되어 소득에서 제외됩니다.

예: 노트북 구입비, 교통비, 사무실 임대료 등

​

*소득공제·세액공제 활용하기: 의료비, 교육비, 기부금,

 보험료, 연금저축 납입금 등

​

*성실신고확인제도 확인: 수입금액이 일정 기준을 초과한 사업자는

‘성실신고 확인서’를 세무사를 통해 제출해야 합니다.

 

​7.종합소득세 관련 자주 묻는 질문 (FAQ) 

Q1. 직장인인데 부업으로 배달 알바를 했어요. 신고 대상인가요?
👉 네. 연말정산 외 소득이 있다면 종합소득세 신고 대상입니다.

 

Q2. 신고 후 수정하고 싶은데 가능한가요?
👉 네, 가능합니다.

신고 후 오류가 발견되었거나 소득·공제자료가 추가로 확인된 경우에는

수정신고, 경정청구, 또는 기한 후 신고를 통해 변경이 가능합니다.

 

수정신고: 납세자가 스스로 실수를 발견하고 정정하는 경우

경정청구: 이미 납부한 세금이 과했음을 주장하며 돌려받는 방식

기한 후 신고: 신고 기간을 놓쳤을 경우의 신고 (가산세 발생 가능)

 

Q3. 종합소득세 환급도 가능한가요?
👉 네, 가능합니다.
경비를 많이 썼거나 공제를 충분히 받으면 납부한 세금보다

적은 금액으로 확정되어 환급을 받을 수도 있습니다.

홈택스에서 환급금 조회와 지급일정 확인도 가능합니다.

 

Q4. 근로소득만 있는 사람도 신고해야 하나요?
👉 대부분은 아니지만, 예외가 있습니다.

다음에 해당하면 신고 대상입니다.

연말정산을 안 했거나 누락이 있는 경우

2군데 이상 직장에서 급여를 받은 경우

기타소득(예: 배당, 임대소득 등)이 함께 있는 경우

 

Q5. 홈택스로 신고하는 방법이 너무 어렵다면 어떻게 하나요?
👉 홈택스에는 ‘간편신고도움 서비스’가 마련되어 있어요.
국세청에서 미리 채워주는 자료(신고서 자동작성)가 제공되며,

 

특히 단순경비율 적용대상자나 프리랜서의 경우

비교적 간단하게 신고할 수 있습니다.
또한 고령자나 장애인을 위한 세무서 방문 예약 시스템도 활용 가능합니다.

 

==>> 종합소득세

사업을 하다보면

세금을 따로 예비비로 책정하지 않아 당황했던 적이  있으신가요?

종합소득세는

단지 세금을 신고, 납부하는 것을 넘어

자신의 재무 상태를 점검하고, 미래를 계획하는 시기일 수도 있습니다.

 

종합소득세 신고를 세무사 도움을 받아도 좋지만,

홈택스 시스템을 활용해 스스로 신고해보는 것도 추천드립니다.

 

매년 반복되는 세금 신고에 자신감이 붙고,

본인의 소득과 비용 구조를 보다 명확히 이해할 수 있으니

꼭 직접 해보시기 바랍니다.

 

📌 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일

📌 신고 방법: 홈택스 전자신고 또는 세무서 방문

📌 홈페이지: www.hometax.go.kr

국세청 홈택스